개인연금예금 소득공제 세액감면 비교 세제개편안 반영

개인연금예금 소득공제 세액공제 비교 세제개편안 반영

개인 IRP계좌는 은행, 증권사에서 가입이 가능합니다. 은행에서 가입시 정기예금, 펀드, 채권 등에 투자가 가능하며 증권사를 이용할 경우 추가로 ETF에도 투자가 가능합니다. 절세 효과가 있어서 많은 직장인들이 가입하고 유지하고 있는 상품입니다. 배당소득세가 면제된다는 혜택이 있습니다. 해외에서 먼저 시작된 제도로 Individual Retirement Plan의 약자입니다. 개인연금 계좌의 한 종류이며 우리나라에서는 개인형 퇴직연금이라고 부르기도 합니다.

일반적인 퇴직금 계좌와는 그 성격이 다르며 개인이 자체적으로 자금을 납입하여 모은 뒤 연금으로 수령할 수 있도록 도와주는 제도입니다. 해외에서 501k 계좌가 현재 우리나라에서의 개인연금계좌로 운용되듯이 IRP 역시 개인의 풍족한 노후 생활을 위하여 도입하기 시작했습니다.

IRP개인형퇴직연금

연금저축펀드와 개념은 동일합니다. 세액공제 한도는 900만원2023년 개정이면, 연금저축펀드와 합산까지입니다. 즉, 연금저축펀드에 이미 600만원 입금하여 세제지원 및 과세이연 효과를 본다면 IRP계좌는 300만원까지 세제혜택을 볼 수 있는 것입니다. 그렇다면 최대납입은 얼마까지일까? 연금예금 및 개인형퇴직연금을 모두합하여 1800만원까지 입금을 할 있습니다.

혹자는, 900만원까지는 세제혜택을 보니 입금해도 되는데 하지만 1800만원을 입금해도 900만원까지 세제혜택을 보고 나중에 연금을 받을 때 연금소득세를 더 내야하니 불합리한것 아닌가라고 주장할수도 있으나, 연금수령시 900만원(세제혜택)과 투자시 불어난 금액에 대해서만 연금소득세를 내는것이고, 나머지 900만원에 대해서는 세금이 붙지 않는다는 것입니다.

2 중도해지 사유

연금저축계좌를 마음껏 해지하면 세금이 많이 부과되어 손해를 보게 됩니다. 개인의 필요가 아닌, 부득의 한 사정에 의해 해지를 하는 경우도 발생하게 됩니다. 정부에서는 개인들의 손해를 최소화하기 위해 몇 가지 해지사유를 정하고 있습니다. 천재지변 사망 아니면 해외이주 본인 아니면 부양가족이 질환 등으로 3개월 이상의 요양이 필요한 경우 재난으로 15일 이상의 입원 치료가 필요한 경우 파산 아니면 개인회생절차개시의 결정을 받은 경우 연금계좌취급자의 영업 중지 아니면 파산 부득의 한 사유에 의해 해지한다면, 이는 연금소득으로 보아 연금소득세3.35.5를 부과합니다.

해지사유는 소득세법 시행령 제20조의 2를 참고하시면 되겠습니다.

연금예금 수령 한도 계산

연금예금 수령 요건 및 한도, 세율은 다음과 같습니다. 가. 연금 수령 요건 연금은 가입자가 만 55세 이상이고 가입한지 5년 이상이 지나면 연금을 수령할 수 있습니다. 나. 연금 수령 시 적용 세율 there4 지금부터 연금수령 시 납부해야 하는 세금이 얼마인지 미리 계산해 볼 수 있습니다. 연금 수령 한도 내 인출 시 연금 수령 시 연금수령액 내에서 찾는 것을 연금형태의 인출이라고 합니다.

이같은 경우애 한도 내에서 연금을 수령하게 되면 3.35.5의 연금소득세율이 적용됩니다. 연금 수령 한도 초과 인출 시 : 연금 수령 한도를 초과해서 인출하는 경우 기타소득세율인 16.5%가 적용됩니다. 다. 연금수령 한도 금액 연금수령 한도금액은 다음과 같이 계산됩니다.

개인연금예금 공제 한도 및 과세 방법

개인연금예금 공제는 한도가 얼마이며, 과세하는 방법은 어떻게 될까요? 우선, 소득공제 를 받는 연금저축의 한도는 연 72만원 입니다. 그리고 세액공제 를 받는 연금저축의 한도는 연 48135만원 이고 이는 소득공제가 아닌 세액공제 를 받습니다. 간단한게 정리해보시면 아래 표를 참고하시면 이해가 쉽습니다.

또한, 연금저축으로 납입한 금액을 연금으로 수령할 때에는, 세액공제받은 연금저축일 경우 ”연금소득”으로 세금이 부과됩니다.

개인형 IRP 가입대상 및 가입방법

개인 IRP 계좌는 노후대비용으로 대부분이 가입 및 운용하고 있는 절세 상품입니다. 연금수령 시 저율의3.35.5 세금을 적용받아 분리과세되는 점과 세액공제 혜택13.2 16.5을 받을 수 있습니다. 여러 상품에 투자도 가능하여 넓게 운용할 수 있습니다. 단, 중도 해지 시 세액공제받았던 금액과 수익에 관하여 등등 소득세 16.5가 추징되어 연말정산 시 받았던 혜택보다.

더 큰 손해가 발생할 수 있습니다.

가입대상

소득액이 있는 근로자, 사업자, 퇴직연금 가입자, 지역연금 가입자공무원, 군인등 포함

가입방법

신분증(주민등록증/운전면허증) 및 증빙서류(사업자등록증/재직증명서/퇴직연금가입확인서/건강보험 자격득실 확인서)를 준비합니다. 개설할 금융기관을 직접 방문하거나 온라인으로 개설을 진행합니다.

자주 묻는 질문